ISA(개인종합자산관리계좌) 완벽정리-개념/가입대상/계좌유형/계좌종류/장단점

ISA(개인종합자산관리)

 

여러 가지 금융상품들이 존재하지만 이름도 생소하고 어려워서 좋은 상품들을 놓치는 경우가 많습니다. 오늘은 절세혜택을 받을 수 있는 상품들 중에 가장 대표적인 ISA(개인종합자산관리) 계좌에 대해서 알아보겠습니다.

 

ISA란 무엇인가

ISA는 Individual Savings Account의 약자로 개인종합자산관리계좌 입니다. 하나의 계좌로 예적금, 주식, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품에 투자하며 운용할 수 있고 절세혜택까지 받을 수 있습니다.

 

가입대상

아래 조건1,2 동시 충족 시 가입 가능합니다.
-조건 1: 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 대한민국 거주자
-조건 2: 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌 자 
*금융소득종합과세 대상자 : 금융소득(은행이자/주식배당)이 연 2000만 원 초과하는 자

 

 ISA 계좌유형

가입자격 소득기준 등에 따라서 일반형, 서민형, 농어민으로 나뉩니다.

 

ISA 계좌유형

 

계좌종류

ISA계좌 종류는 3가지이고, 그중 하나만 선택해서 가입할 수 있습니다. 

ISA 계좌종류

-중개형(증권사): 유일하게 주식에 투자할 수 있고 ISA 계좌 종류중에 가장 많이 가입한 유형.
-신탁형(은행): 예적금을 이용할 수 있는 유형이고 펀드,ETF 등을 만들 수 있지만 중개형에 비해 다양함.
-일임형(증권사, 은행): 전문가에게 운영을 맡기는 것으로 중개형, 신탁형에 비해 수수료가 높음.

 

장점

1. 절세(비과세/분리과세): 순소득 200만원(서민형 400만원)까지는 비과세 혜택을 받을 수 있으며, 초과수익은 9.9% 분리과세 하기 때문에 일반 금융소득세(이자소득, 배당소득) 15.4%에 비하면 세금을 절감할 수 있다.

 

2. 손익통산: 일반적인 국내 세법은 이익에 대해서만 과세를 하고 손실을 합산해서 계산하지 않지만, ISA계좌에서 운용하며 발생한 이익과 손실을 합해서(손익통산) 세금을 부과합니다. 

 

ex) 일반계좌와 ISA계좌 손익계산 세금 예시 
+수익: 예금 200만원 / 배당 300만 원
-손실: 펀드 100만원

일반계좌 세금 계산
: 200만원 + 300만원 = 500만원 x15.4% => 77만원
ISA계좌 세금 계산
: 200만원 + 300만원 - 100만원 = 400만원 - 200만원(비과세) x 9.9% => 198,000원
총 절세효과: 572,000원

 

단점

1. 해외주식투자 불가능
주식투자가 가능한 중개형 ISA 계좌에서도 국내주식과 해외펀드, ETF만 투자 가능합니다.

2. 의무 가입기간 3년
3년이라는 의무 가입기간 때문에 3년 이내에 급한 돈이 필요한 경우 납입한 금액까지만 출금 가능하고 이자에 대해서는 출금할 수 없습니다. 그래도 돈이 부족하여 해지를 하게 되면 세제혜택은 없어집니다.

3. 비과세 한도
일반형은 200만원 서민형은 400만원까지여서 한도가 적습니다.

4. 수수료
중개형은 없지만 신탁형이나 일임형은 매년 수수료가 발생합니다.

 

정리

장단점이 존재하기 때문에 ISA 계좌에 대해 우선 이해를 해야 하고 본인에게 맞는 플랜을 세워서 잘 활용하면 일반계좌보다 더 효율적으로 재테크를 할 수 있습니다.

 

ISA 총정리